Réduire votre impôt sur la fortune : investissez dans les FCPI et les FIP spécial ISF avec Fortuneo. Vous bénéficiez également d'une réduction de votre impôt sur le revenu. Ces avantages fiscaux sont renouvelables chaque année.
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FCPI et FIP spécial ISF

    Caractéristiques des FCPI et des FIP spécial ISF
    • Les FCPI - Fonds Communs de Placement dans l’Innovation - « spécial ISF » ont vocation à investir de 60 % à 70 % de leur actif total dans des petites et moyennes entreprises à caractère innovant, dont 40 % au moins ayant moins de 5 ans.
    • Les FIP – Fonds d’Investissement de Proximité – ont vocation à financer les petites et moyennes entreprises non cotées d’un territoire donné, dont la taille maximale ne pourra excéder 3 régions limitrophes, dont au moins 20 % d’entreprises ayant moins de 5 ans.
    Avantages des FCPI et des FIP spécial ISF

    Les FCPI et les FIP « spécial ISF » permettent de bénéficier d’une double réduction d’impôt.

    • Une réduction de l’impôt sur la fortune jusqu’à 20 000 € (tous fonds confondus), correspondant à 50 % du montant investi dans les PME éligibles.
    • Une réduction de l’impôt sur le revenu jusqu’à 6 000 € pour un couple marié ou pacsé (3 000 € pour une personne seule), correspondant à 25 % du montant de l’investissement non éligible à la réduction de l’impôt sur le revenu.

    » En savoir plus sur la fiscalité des FCPI et des FIP ISF


    En contrepartie, vous vous engagez à accepter une prise de risque en capital et une durée de détention minimum.

    » Consulter l’avertissement AMF

    Jusqu'à 20 000 euros de réduction de l'impôt sur la fortune (ISF)

    50 % du montant des FCPI ou des FIP « spécial ISF » investi dans des PME éligibles pourra être déduit de l’ISF, soit une réduction maximum de 35 % du montant investi (dans la limite de 20 000 € de réduction d’ISF par foyer fiscal).

    Jusqu'à 6 000 euros de réduction de l'impôt sur le revenu (IR)

    Pour la partie de l’actif non investie dans des PME éligibles, une réduction de l’impôt sur le revenu est autorisée dans les conditions habituelles, soit 25 % dans la limite de 6 000 € pour un couple marié ou pacsé (3 000 € pour une personne seule).

    Une exonération des plus-values

    Au terme du produit ou en cas de cession après 5 ans au moins de détention.

    • Une double réduction d'impôt, une double exonération
    2 réductions d'impôts
    2 exonérations

    Une réduction de l'ISF de 35 % maximum du montant de la souscription hors droits d'entrée, dans la limite de 20 000 € par foyer fiscal.

    Une exonération d'ISF à hauteur de la part investie dans les PME éligibles au 31 décembre de chaque année.

    Une réduction de l'IR de 7,5 % du montant de la souscription, dans la limite de 3 000 € pour une personne seule et de 6 000 € pour un couple marié ou pacsé.

    Une exonération d'impôt sur les plus-values

    réalisées au terme du produit (hors prélèvements sociaux).

    • Exemples
    Montant souscrit
    Part de l'actif investie dans les PME éligibles
    Réduction d'ISF (50 % du montant éligible)Montant d'IR (25 % du montant non-éligible)
    Réduction totale

    5 000 EUR

    60 %

    1 500  EUR

    500 EUR

    2 000 EUR

    5 000 EUR

    70 %

    1 750 EUR

    375 EUR

    2 125 EUR

    10 000 EUR

    60 %

    3 000 EUR

    1 000 EUR

    4 000 EUR

    10 000 EUR

    70 %

    3 500 EUR

    750 EUR

    4 250 EUR

    15 000 EUR

    60 %

    6 000 EUR

    2 000 EUR

    8 000 EUR

    15 000 EUR

    70 %

    7 000 EUR

    1 500 EUR

    8 500 EUR

    En contrepartie, l’investisseur s’engage à accepter une prise de risque en capital et une durée de détention minimum, spécifique à chaque fonds.

    » Consulter l'avertissement de l'AMF

> Concernant les souscripteurs de FCPI et FIP
    Avertissement FCPI

    L'Autorité des Marchés Financiers appelle l’attention des souscripteurs sur les risques spécifiques qui s’attachent aux Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (ci après « FCPI »).


    Lors de votre investissement, vous devez tenir compte des éléments suivants :

    • Le Fonds va investir au moins soixante (60) % des sommes collectées dans des entreprises à caractère innovant ayant moins de 2 000 salariés et n'étant pas détenues majoritairement par une ou plusieurs personnes morales. Les quarante (40)% restant seront éventuellement placés dans des instruments financiers autorisés par la réglementation, par exemple des actions ou des fonds (ceci étant défini dans le règlement et la notice du Fonds).
    • La performance du Fonds dépendra du succès des projets de ces entreprises. Ces projets étant innovants et risqués, vous devez être conscients des risques élevés de votre investissement. En contrepartie des possibilités de gains associées à ces innovations et de l'avantage fiscal, vous devez prendre en compte le risque de pouvoir perdre de l'argent.
    • Votre argent peut être investi dans des entreprises qui ne sont pas cotées en bourse. La valeur liquidative de vos parts sera déterminée par la société de gestion, selon la méthodologie décrite dans le règlement du Fonds, sous le contrôle du commissaire aux comptes du Fonds. Le calcul de la valeur liquidative est délicat.
    • Pour vous faire bénéficier de l'avantage fiscal, le seuil de soixante (60)% précédemment évoqués devra être respecté dans un délai maximum de deux exercices et vous devez conserver vos parts pendant au moins cinq ans. Cependant, la durée optimale de placement n'est pas liée à cette contrainte fiscale du fait d'investissement du Fonds dans des entreprises dont le délai de maturation peut être plus long.
    • Le rachat de vos parts par le Fonds peut dépendre de la capacité de ce dernier à céder rapidement ses actifs ; elle peut donc ne pas être immédiate ou s'opérer à un prix inférieur à la dernière valeur liquidative connue. En cas de cession de vos parts à un autre porteur de parts, le prix de cession peut également être inférieur à la dernière valeur liquidative connue.
    Avertissement FIP

    Lorsque vous investissez dans un FIP (Fonds d'Investissement de Proximité), vous devez tenir compte des éléments et des risques suivants: 

    • Pour vous faire bénéficier de l'avantage fiscal, les seuils de 10 et de 60 % précédemment évoqués devront être respectés dans un délai maximum de 2 exercices et vous devrez conserver vos parts pendant au moins 5 ans. Cependant la durée optimale du placement n'est pas liée à cette contrainte fiscale du fait d'investissements du Fonds dans des sociétés régionales, souvent de petites tailles, dont le délai de maturation est en général important.
    • Votre argent va donc être en partie investi dans des entreprises qui ne sont pas cotées en Bourse. La valeur de vos parts sera déterminée par la société de gestion selon la méthodologie décrite dans le règlement du Fonds, sous le contrôle du dépositaire et du commissaire aux comptes du Fonds. Le calcul de cette valeur est délicat.
    • Le rachat de vos parts peut dépendre de la capacité du Fonds à céder rapidement ses actifs; il peut donc ne pas être immédiat ou s'opérer à un prix inférieur à la dernière valeur liquidative connue.
    • En cas de cession de vos parts à un autre souscripteur, le prix de cession peut être également inférieur à la dernière valeur liquidative connue.
    Mention spécifique aux fonds ISF (FCPI et FIP)

    L’AMF attire l’attention des souscripteurs sur le fait que la délivrance de son agrément ne signifie pas que le produit présenté est éligible aux différents dispositifs fiscaux. L’éligibilité à ces dispositifs dépendra notamment du respect de certaines règles d’investissement au cours de la vie de ce produit, de la durée de détention ainsi que de la situation individuelle de chaque souscripteur.